Limity IKE, IKZE i OIPE na 2027 rok. Ponad 72 tys. zł bez podatku Belki

Wiadomo już, ile będzie można wpłacić na konta emerytalne III filaru w 2027 roku. Ministerstwo Rodziny, Pracy i Polityki Społecznej opublikowało obwieszczenia o limitach na IKE i IKZE. Razem z OIPE pozwalają one w przyszłym roku zainwestować ponad 72 tys. zł bez podatku Belki.

Nowe limity w liczbach

Limit wpłat na IKE wyniesie w 2027 roku 30 099 zł, czyli o 1 839 zł więcej niż w tym roku. Ustala go obwieszczenie z 30 października, opublikowane 3 listopada w Monitorze Polskim (poz. 1081). Limit IKZE wzrośnie do 12 039,60 zł. Osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą wpłacą do 18 059,40 zł. Podstawą jest obwieszczenie z 27 października (M.P. poz. 1062).

Wszystkie limity rosną o ok. 6,5%. Wynika to z ustawowego wzoru. Limit IKE to trzykrotność prognozowanego przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce na dany rok. Limit IKZE to 1,2-krotność tej kwoty, a dla przedsiębiorców 1,8-krotność. Prognozowane wynagrodzenie na 2027 rok wynosi 10 033 zł, a w tym roku było to 9 420 zł. Limit OIPE jest z mocy ustawy taki sam jak limit IKE. Wyższy limit IKZE dla przedsiębiorców ma rekompensować im brak dostępu do PPK.

72 tys. zł dla jednej osoby, 144 tys. zł dla małżeństwa

Na IKE i IKZE łącznie będzie można w 2027 roku wpłacić 42 138,60 zł. Po doliczeniu OIPE ta kwota rośnie do 72 238 zł rocznie, czyli średnio ok. 6 020 zł miesięcznie. Przedsiębiorca korzystający z wyższego limitu IKZE może wpłacić łącznie 78 257,40 zł (wyliczenie własne). Każdy może mieć tylko jedno konto danego rodzaju. Małżonkowie mają jednak osobne limity, więc razem mogą wpłacić ponad 144 tys. zł.

Większość oszczędzających nie wykorzysta choćby części tych kwot. Dla osób, które oszczędzają systematycznie, najważniejsza jest jednak inna zasada: limit niewykorzystany w danym roku przepada. Limit na 2026 rok trzeba więc wykorzystać do 31 grudnia. Liczy się sam przelew na konto, a zakup akcji czy ETF-ów można zlecić już w styczniu.

Te same limity, różne zasady podatkowe

Konta III filaru różnią się sposobem, w jaki państwo daje ulgę podatkową. IKE nie zmniejsza podatku od bieżących dochodów. W zamian zyski są w całości wolne od podatku, jeżeli wpłaty były dokonywane przez co najmniej pięć lat kalendarzowych, a wypłata nastąpi po 60. roku życia. Próg wynosi 55 lat dla osób, które wcześniej nabyły prawo do emerytury. IKZE daje ulgę od razu, bo wpłaty odlicza się od podstawy opodatkowania w PIT. Przy wypłacie po 65. roku życia płaci się 10-procentowy ryczałt od całej sumy. OIPE działa podobnie jak IKE, ale nie pozwala samodzielnie inwestować. Oszczędzający wybiera jedną z gotowych strategii dostawcy.

Bankier.pl zwraca uwagę, iż wcześniejsza wypłata z IKZE może być bardzo kosztowna. Cała kwota, czyli wpłaty i zyski, jest wtedy doliczana do dochodu i opodatkowana według skali (12% lub 32%). Przy wcześniejszej wypłacie z IKE płaci się 19% podatku Belki od zysków. Jak połączyć oba konta w praktyce, opisaliśmy w przewodniku IKE i IKZE – jak wykorzystać limity.

Od stycznia dochodzi OKI

W 2027 roku pojawi się nowa możliwość inwestowania bez podatku Belki: Osobiste Konta Inwestycyjne. Działają inaczej niż konta emerytalne. Nie mają rocznego limitu wpłat, nie wymagają osiągnięcia określonego wieku, a ulga dotyczy aktywów do określonej wartości (do 100 tys. zł). Zasady OKI wyjaśniamy w tekście Osobiste Konto Inwestycyjne – jak działa i czy warto. Osoby, które myślą o oszczędzaniu na emeryturę, będą więc w przyszłym roku wybierać między dłuższym oczekiwaniem na ulgę w IKE i IKZE a większą elastycznością OKI.