Uważaj, jeżeli pożyczasz pieniądze rodzinie. Przez ten błąd możesz mieć kłopoty ze skarbówką

Przekazywanie pieniędzy członkom rodziny jest regulowane konkretnymi przepisami, o czym wiele osób nie wie lub zapomina. Niestety wymówka ta nie uchroni nas przed koniecznością zapłacenia podatku, jeżeli nie dotrzymamy wyznaczonego terminu. Istotna będzie również forma przekazania środków.
Pożyczka pieniężna między członkami rodziny jest łatwiejszym rozwiązaniem niż skorzystanie z usług instytucji finansowej, ale mimo wszystko musimy pamiętać o określonych formalnościach. Jedną z nich jest konieczność opłacenia podatku od czynności cywilnoprawnych (PCC). Osoby najbliżej spokrewnione mogą jednak skorzystać przy tym z całkowitego zwolnienia z opłaty. Przepisy z tym związane są zbliżone do zwolnienia z podatku od darowizny dla najbliższej rodziny, ale pojawiają się tu też pewne różnice.


REKLAMA


Zobacz wideo Piekarz u Sroczyńskiego: praca skarbówki jest coraz lepsza


Ile pieniędzy można pożyczyć od rodziny bez podatku? W tych przypadkach nie musimy martwić się skarbówką
Umowa pożyczki w rodzinie wiąże się ze zobowiązaniem do oddania pieniędzy, czym różni się od wspomnianej darowizny. Portal money.pl podkreśla, iż może ona przyjmować formę ustną lub pisemną, chyba iż jej kwota przekracza 1000 zł - wówczas konieczne jest sporządzenie jej w formie pisemnej. Jak inne pożyczki od osób prywatnych, obowiązuje ją ustawa o podatku od czynności cywilnoprawnych, a obowiązek uiszczenia opłaty spoczywa na pożyczkobiorcy. Wyjątek od tego stanowią pożyczki pieniężne od osób z najbliższej rodziny. Zgodnie z poradnikiem przygotowanym przez Ministerstwo Finansów, do grupy tej zaliczamy:


żonę lub męża;
zstępnych, np. córka, syn, wnuczka, wnuk, prawnuczka, prawnuk;
wstępnych, np. matka, ojciec, babcia, dziadek, prababcia, pradziadek;
pasierbicę i pasierba;
siostrę i brata;
macochę i ojczyma.


Ponadto wysokość pożyczki nie może przekroczyć 36 120 złotych. Co ważne, jest to łączna wartość pożyczek pieniężnych lub rzeczowych otrzymanych od tej samej osoby ostatnio, w roku otrzymania ostatniej pożyczki oraz w okresie pięciu lat poprzedzających ten rok. W takich przypadkach pożyczka jest całkowicie zwolniona z podatku bez podejmowania dodatkowych kroków. Co jednak z sytuacjami, gdy przekroczymy przytoczoną kwotę?


Pożyczka od rodziny w gotówce będzie problemem. Zwolnienie z podatku PCC wymaga spełnienia warunków
jeżeli pożyczka pieniężna między członkami najbliższej rodziny przekroczy 36 120 złotych, będzie wciąż przysługiwać nam prawo do skorzystania ze zwolnienia od podatku PCC, o ile spełnimy dwa dodatkowe warunki. Po pierwsze musimy złożyć deklarację PCC-3 w sprawie podatku od czynności cywilnoprawnych w terminie 14 dni od daty zawarcia umowy pożyczki (chyba iż umowa została zawarta w formie aktu notarialnego). Oprócz tego musimy udokumentować otrzymanie pieniędzy przez biorącego pożyczkę w określonej formie, np. dowodem przekazania pieniędzy na rachunek w banku lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, albo przekazem pocztowym. Oznacza to, iż gotówka wręczona "do ręki" nie będzie mogła być objęta zwolnieniem z podatku.
Zobacz też: Masz więcej niż jedno konto? Uważaj, gdy robisz przelew własny. Eksperci ostrzegają przed problemami


Źródło: Ministerstwo Finansów, money.pl


Dziękujemy, iż przeczytałaś/eś nasz artykuł.


Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.